¿Qué es el Balance y cómo se parametriza?
Piensa en el Balance General como un chequeo médico para tu empresa. Del mismo modo que tu médico evalúa tu salud a través de varios indicadores, el Balance General ofrece un vistazo completo a la salud financiera de tu negocio. ¿Cómo? Te lo contamos.
El Balance General es una instantánea de tu empresa en un momento específico. Muestra lo que posees (activos), lo que debes (pasivos) y lo que queda para ti después de pagar tus deudas (capital). Y, como en un examen médico, los resultados te darán una idea de dónde estás y qué necesitas mejorar.
Tal vez te estés preguntando: ¿Cómo puede un simple documento revelar tanto? La respuesta es sencilla. El Balance General te permite entender cómo tus decisiones afectan la salud financiera de tu empresa. Te muestra cómo tus decisiones de inversión y financiación están dando frutos y dónde necesitas ajustar tu enfoque.
Si el Control de Gestión es tu brújula, entonces el Balance General es tu mapa. Usándolos juntos, puedes navegar el turbulento océano de los negocios y mantener tu empresa en el camino correcto.
Ahora bien, ¿cómo puedes usar esta herramienta para tomar decisiones estratégicas que impulsen tu crecimiento? Te presentamos 4 formas sencillas de hacerlo:
1️⃣ Manejo de deudas: Si los pasivos en tu Balance General están aumentando, puedes necesitar considerar formas de manejar tu deuda. Esto puede implicar renegociar términos con los acreedores o reducir gastos innecesarios.
2️⃣ Inversiones en activos: Tus activos son fundamentales para generar ingresos. Un análisis detallado de tu Balance General puede revelar si necesitas invertir más en ciertos activos para impulsar tu crecimiento.
3️⃣ Decisiones de financiación: ¿Deberías buscar más capital? ¿O deberías centrarte en aumentar tus beneficios? Tu Balance General puede proporcionarte la respuesta al mostrarte exactamente cuánto capital tienes y cuánto debes.
4️⃣ Valoración de la empresa: Si estás considerando vender tu empresa o atraer inversores, el Balance General te ayudará a determinar su valor. También puede revelar si estás en una buena posición para fusionarte o adquirir otras empresas.
El Balance General, junto con un efectivo Control de Gestión, son herramientas imprescindibles para cualquier líder empresarial. Te permiten no solo comprender tu posición actual, sino también trazar el camino hacia el éxito.
El propósito del reporte de Balance en las empresas
El reporte de Balance es una herramienta financiera fundamental que permite a las empresas evaluar su situación financiera en un momento dado. Proporciona una instantánea de los activos, pasivos y patrimonio neto de la empresa, lo que brinda una visión clara de sus recursos y obligaciones. En este capítulo, exploraremos consejos útiles sobre cómo estructurar eficientemente el Balance, utilizando ejemplos de la empresa Acme Latam.
El Balance es un componente clave de los estados financieros de una empresa y se utiliza para evaluar su solidez financiera, su capacidad para cumplir con sus obligaciones y su potencial para generar beneficios. Proporciona información importante tanto para los propietarios de la empresa como para los inversionistas, los acreedores y otros interesados.
Algunos de los principales objetivos y beneficios del reporte de Balance son los siguientes:
Evaluar la solidez financiera:
El Balance permite evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto y largo plazo. Proporciona información sobre la liquidez, la estructura de capital y la gestión de los activos y pasivos de la empresa.
Tomar decisiones informadas:
Los estados financieros, incluido el Balance, son herramientas clave para la toma de decisiones informadas. Los propietarios y gerentes de la empresa pueden utilizar la información del Balance para evaluar la rentabilidad, identificar áreas de mejora y tomar decisiones estratégicas.
Evaluar el rendimiento financiero:
El Balance permite evaluar el rendimiento financiero de la empresa a lo largo del tiempo. Al comparar los balances de diferentes períodos, se pueden identificar tendencias, fluctuaciones y áreas de mejora.
Cumplir con requisitos legales y regulatorios:
Las empresas están obligadas a presentar estados financieros, incluido el Balance, para cumplir con los requisitos legales y regulatorios. Esto incluye la presentación de informes a las autoridades fiscales, los organismos reguladores y otros interesados.
¿Cómo parametrizar el reporte de Balance?
Para parametrizar el reporte de Balance, debemos acceder a la pestaña “Parámetros”, y luego al menú “Balance” (en la Sección de Reportes).
Allí lo primero que veremos será la lista de filas que tenemos definidas en nuestro reporte Balance, o el template estándar que viene incluido en IDB Lens. Podrás editar alguna de las líneas simplemente haciendo doble clic sobre ella, o podrás crear una nueva haciendo clic en el botón “+Nuevo” de la barra de comandos.
Una vez que hayas hecho eso, podrás parametrizar los siguientes campos para cada fila del reporte Balance:
El “Orden” es un número que permite decidir en qué posición quieres ubicar la fila (se ubicarán de arriba a abajo en sentido ascendente).
IMPORTANTE: Todas las filas deben tener el número de “Orden” con la misma cantidad de dígitos.
La “Descripción Balance” es el texto que mostrará la fila y que me servirá para identificar qué información almacena.
La “Fórmula” es una de las características más importantes de la fila, ya que indicará cómo se comportará. Permite seleccionar entre 3 opciones
- Sumatoria muestra una suma de todas las cuentas o líneas que tenga anidadas en esta línea. Esto servirá para crear líneas de Reporte que contengan Cuentas Contables o Sub-Líneas, como las líneas de Activo Corriente y No Corriente, o de Pasivo Corriente y No Corriente.
- Acumulado suma los valores de todas las filas anteriores, dentro de su mismo nivel. Esto servirá para crear líneas de Resultados.
- Cálculo me permitirá realizar operaciones básicas entre otras 2 filas que seleccione. Al momento de seleccionar la opción de “Cálculo” en el campo “Fórmula”, aparecerán nuevos campos:
- El Campo Factor 1 me permitirá elegir una fila como mi primer operando.
- El Campo Factor 2 me permitirá elegir una fila como mi segundo operando.
- El campo Operación me permite elegir una operación entre Suma, Resta, Multiplicación y División.
El campo “Padre” me permite seleccionar una fila que anide o contenga la línea que estoy creando. Esto se reflejará en el reporte a través de la posibilidad de desplegar o contraer las líneas “Hijas”.
“Color Fuente” y “Color Fondo” permiten personalizar las líneas en base a colores, con los que puedo resaltar líneas importantes o destacar resultados que quisiera ver de primera vista.
Finalmente, el campo “Línea Ingresos Total” puede tomar 2 valores, “Sí” o “No”. Se debe seleccionar “Sí” para la línea que se considere como reflejo del 100% de los Ingresos, ya que luego en el Filtro de “Visualización en Porcentajes” todas las demás líneas se dividirán en esa. Por Default, la línea que viene seleccionada como “Línea Ingresos Total” es la línea “Total Ingresos Netos”.
