¿Qué es Cash Flow y cómo se parametriza?
¿Qué es el Reporte de Cash Flow?
El Flujo de Caja o Cash Flow es un reporte a menudo descripto como el pulso de cualquier negocio, como un indicador financiero vital.
El Cash Flow es una medida de cuánto dinero está entrando y saliendo de tu empresa en un período de tiempo determinado. Es decir, es una representación de la liquidez de tu negocio, que es vital para su supervivencia y crecimiento.
El análisis de Cash Flow es como escuchar el latido de tu empresa. Al igual que un latido regular y fuerte indica un corazón sano, un Cash Flow positivo indica una empresa saludable. Sin embargo, un flujo de caja negativo puede ser una señal de alarma, al igual que un latido irregular.
Entonces, ¿por qué es tan crucial? Bueno, imagina dirigir tu negocio sin tener una idea clara de tu liquidez. ¿Podrías pagar a tus empleados y proveedores a tiempo? ¿Podrías invertir en nuevas oportunidades de negocio? Sin un Cash Flow saludable, incluso las empresas más rentables pueden enfrentar desafíos.
Por lo tanto, controlar tu Cash Flow es esencial para la supervivencia y el crecimiento de tu empresa. Con un buen Control De Gestion, puedes mantener un ojo en tu liquidez y actuar rápidamente si algo no va bien.
Ahora bien, ¿cómo puedes usar este valioso informe para tomar decisiones que impulsen el crecimiento de tu negocio?
1️⃣ Gestionar el capital de trabajo: Un flujo de caja positivo puede indicarte que tienes suficiente capital de trabajo para cubrir tus obligaciones a corto plazo. Si tu flujo de caja es negativo, podrías considerar maneras de aumentar tus entradas de efectivo o reducir tus salidas.
2️⃣ Inversiones estratégicas: ¿Estás considerando invertir en nuevos equipos o tecnología? Un análisis de Cash Flow te ayudará a decidir si puedes permitirte estas inversiones en este momento o si es mejor esperar.
3️⃣ Deuda y financiamiento: ¿Deberías pagar tus deudas o buscar más financiamiento? Tu Cash Flow puede darte una idea clara de cuánto puedes permitirte pagar o cuánto podrías necesitar pedir prestado.
4️⃣ Reservas de emergencia: Un Cash Flow saludable puede permitirte ahorrar para el futuro. Estas reservas pueden ayudarte a superar cualquier eventualidad o aprovechar oportunidades inesperadas.
En resumen, tu Cash Flow es una herramienta poderosa para tomar decisiones estratégicas y mantener tu empresa en el camino correcto.
¿Cómo parametrizar el reporte de Cash Flow?
Para parametrizar el reporte de Cash Flow, debemos acceder a la pestaña “Parámetros”, y luego al menú “Cash Flow” (en la Sección de Reportes).
Allí lo primero que veremos será la lista de filas que tenemos definidas en nuestro reporte Cash Flow, o el template estándar que viene incluido en IDB Lens. Podrás editar alguna de las líneas simplemente haciendo doble clic sobre ella, o podrás crear una nueva haciendo clic en el botón “+Nuevo” de la barra de comandos.
Una vez que hayas hecho eso, podrás parametrizar los siguientes campos para cada fila del reporte Cash Flow:
El “Orden” es un número que permite decidir en qué posición quieres ubicar la fila (se ubicarán de arriba a abajo en sentido ascendente).
IMPORTANTE: Todas las filas deben tener el número de “Orden” con la misma cantidad de dígitos.
La “Descripción Balance” es el texto que mostrará la fila y que me servirá para identificar qué información almacena.
La “Fórmula” es una de las características más importantes de la fila, ya que indicará cómo se comportará. Permite seleccionar entre 3 opciones
- Sumatoria muestra una suma de todas las cuentas o líneas que tenga anidadas en esta línea. Esto servirá para crear líneas de Reporte que contengan Cuentas Contables o Sub-Líneas, como las líneas de Flujo de Caja Operativa.
- Acumulado suma los valores de todas las filas anteriores, dentro de su mismo nivel. Esto servirá para crear líneas de Resultados como «EBITDA + Flujo de Caja Operativa».
- Cálculo me permitirá realizar operaciones básicas entre otras 2 filas que seleccione. Al momento de seleccionar la opción de “Cálculo” en el campo “Fórmula”, aparecerán nuevos campos:
- El Campo Factor 1 me permitirá elegir una fila como mi primer operando.
- El Campo Factor 2 me permitirá elegir una fila como mi segundo operando.
- El campo Operación me permite elegir una operación entre Suma, Resta, Multiplicación y División.
El campo “Padre” me permite seleccionar una fila que anide o contenga la línea que estoy creando. Esto se reflejará en el reporte a través de la posibilidad de desplegar o contraer las líneas “Hijas”.
“Color Fuente” y “Color Fondo” permiten personalizar las líneas en base a colores, con los que puedo resaltar líneas importantes o destacar resultados que quisiera ver de primera vista.
Finalmente, el campo “Línea Ingresos Total” puede tomar 2 valores, “Sí” o “No”. Se debe seleccionar “Sí” para la línea que se considere como reflejo del 100% de los Ingresos, ya que luego en el Filtro de “Visualización en Porcentajes” todas las demás líneas se dividirán en esa. Por Default, la línea que viene seleccionada como “Línea Ingresos Total” es la línea “Total Ingresos Netos”.
